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(八打灵再也13日讯)为了杜绝逃漏税问题,内陆税收局接下来将专注于电子商务的活动,尤其是零工经济;研究外国专才或专业人士、经商的外国人、外国人从我国汇款到外国的个案,紧密追踪隐藏的经济活动。
内陆税收局首席执行员拿督莫哈末尼宗接受星洲日报专访时指出,影子经济导致国家面对逃漏税的问题,当局会多管齐下杜绝这个问题,而当局已经推行上述四大主要策略,旨在减少影子经济所造成的逃漏税。
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税务识别码可交叉检查
“其实影子经济不只是限于非法经济活动或者地下经济,也包括违反条例的情况、没有申报从各种经济活动赚取的兼职收入。”
他指出,今年开始推行的税务识别码(TIN)也是其中一项有助于解决影子经济的方案,这是由税务革新委员会(TRC)所提出的建议。
“所有涉及产业盈利税(CKHT)的交易必须强制规定使用TIN,让我们可以通过交叉检查,追查还未被纳入税务网络内的纳税人,把他们纳入其中,扩大税务基础。”
从今年1月1日开始,个人及公司在销售和购买产业、产业公司股份时必须拥有税务识别码(TIN);转让产业、股票和生意的文件在缴交印花税时也需要个人和公司的TIN。
前财政部长林冠英曾于2019年说,我国的影子经济规模相等于国内生产总值(GDP)的21%,接近3000亿令吉,数额庞大,而其他国家的影子经济规模,只是相当于其GDP的6至15%。
影子经济致逃漏税问题
时隔两年,我国的影子经济规模依旧是如此庞大吗?
针对这一点,莫哈末尼宗没有透露详情,但是他表示会严正看待影子经济的课题,因为影子经济导致国家面对逃漏税的问题,破坏国家税务生态系统的稳定性。
“为了解决影子经济的问题,内陆税收局已经准备了一个工作框架,作为我们在处理相关问题的指南,其中包括上述四大主要策略。”
分析数据提升金融调查
他指出,当局也会持续性通过各种管道分析、专家、工具和数据持续收集情报,支援金融情报开发能力和提升金融调查方法。
“通过上述方式追踪,更加便于发现隐藏的经济活动,尤其是许多违反条例的事件。”
他说,当局也会与各个政府机构协调与合作,分享情报和采取执法行动,一起杜绝影子经济,其中包括全国反金融罪案中心(NFCC)、反贪会、警方、国行。
明年起为防堵逃税
投标政府合约需税务合规证书
莫哈末尼宗指出,为了防堵逃漏税,政府宣布从明年1月1日开始,参与政府采购案招标工程的公司必须持有税务合规证书(TCC),TCC的有效期限是一年。
TCC不影响竞标机会
他指出,明年1月开始,申请者可以通过上网申请税务合规证书(TCC),不会影响纳税人参与政府合约的竞标机会。
他接受星洲日报专访时说,税务合规证书是内陆税收局所发出的正式文件,是作为纳税人已经符合税务条规的证明,尤其是在提呈申报税务表格和偿还所有必须缴交的税务方面。
“这项措施间接地规范所有供应商,特别是有意获得政府合约和招标的商家,必须遵守税务条规。”
他说,获准分期付款缴税的纳税人也属于符合条规的纳税人,只要按期缴交即可。
他指出,至于一些技术性原因而违反条规者,包括法庭案件及其他原因,当局就会视情况而定发出TCC,或者由财政部有条件批准。
对守法纳税人更公平
“目前,我们正在与相关单位讨论,对于TCC的细节作最后的敲定,由于明年开始推出,因此对于任何回馈,我们都表示感谢。”
他说,未来将会推出相关的细节和指南。
莫哈末尼宗指出,此举可以扩大所得税税基以及减少国家的所得税漏税情况,对于其他遵守条规的纳税人更加公平。
他说,不少先进国都采用这种做法,其中包括英国、爱尔兰、新加坡、斐济、南非等。
“根据经济合作与发展组织(OECD)的报告,TCC有助于加强纳税人遵守税务条规水平,而且能够有效地预防逃漏税。”
海外收入免缴3%税延至2026
在海外拥有收入的个人、公司和有限责任合伙企业(PLT)的股息收入,可以豁免缴交3%税率,直至2026年12月31日。
这项计划原订于今年开始落实,但是后来宣布延迟5年,但是莫哈末尼宗否认收入汇款特别计划(PKPP)U转了。
改善政策非U转
他说,其实除了特定的海外收入豁免3%税务,其他类别的收入还是需要缴税。
“这不是U转,而是在与业界和税务专家等相关单位讨论之后,财政部对PKPP作出改善。”
他说,有些人认为政府U转了,这种说法予人一种不认真的印象,似乎没有先与相关人士讨论就作出决定。
“这是不实的说法,其实并不是所有海外收入汇回我国之后可以豁免缴税,还是有一些海外收入汇回国之后需要从今年开始缴税。”
他说,从2027年1月开始,税务居民在我国接收所有类型的海外收入需要缴税,这项规定已经在国会通过。
“因此,政府其实没有U转,而是通过内陆税收局作出一些调整,以便能够顺利推行这项政策。”
他指出,当局近期内将会发布最新的指南。
“共享收入”分享经济成果
提起内陆税收局采取执法行动,人们总是闻风丧胆,尤其是在经济饱受冠病疫情冲击之后,听到当局要采取执法行动更是让人心惊。
询及此事,尼宗说,税收是“共享收入”的方式,符合纳税的一方和缺乏能力的一方可以分享经济成果。
“政府通过征税,有能力推行各项发展计划,人民可以从这些经济效益中受惠,不论是就业机会还是经商的机会。”
他说,简而言之,税务的概念就是“取之人民,用之人民”,因为每一位公民应该扮演各自的角色,为国家繁荣和全民福祉贡献力量。
他指出,内陆税收局为纳税人提供最佳的服务,因此每一项政策和策略都会以纳税人为优先考量。
审查报税非“铁石心肠”
“尽管常常有人把内陆税收局形容为‘铁石心肠’,因为对纳税人申报的收入进行检查,其实在自我申报系统下,我们所进行的稽查和调查只是例行工作,以确保各项申报是正确的。”
他说,这么做也是为了对其他遵守条规的纳税人公平,当局只是协助纳税人正确地履行报税义务,通过各种方式包括平面媒体、网上、电台和电视台等教育民众。
“如果在缴税方面有任何不明白的地方,可以联络税收局要求解释,我们准备效劳及提供所需的服务。”
检讨税收局角色 朝更合理化
莫哈末尼宗去年10月19日接任内陆税收局首席执行员,虽然上任还不到4个月,但是他从1985年开始在内陆税收局服务,已经有37年的经验,此前是副首席执行员(税务运作)。
这位新舵手会带来什么新计划呢?
尼宗指出,他下令税收局上下重新检视税收局的功能和角色,希望能够重新检讨税收局的文化,朝向更加合理和开放的方向,当局是时候改变作为国家直接税务管理者的典范、思维和印象。
“2021-2025年内陆税收局蓝图必须尽快重新研究和检讨。”
他认为,税收局的工作是协助纳税人遵守税务条规,因此必须提供亲切的服务、有能力胜任工作及拥有丰富的税务知识,不仅止于采取执法行动。
“税收局必须更加接近和了解纳税人,以提供服务为本,所以有必要重新调整税收局的策略、专注层面和组织架构,打造税收局是国家税务生态系统之友的角色,让纳税人相信税务是大家共同的资产。”
以各形式好处回馈人民
他说,意即人民所支付的税务,将会以各种形式的好处重新还给人民。
“我们希望成为国家直接税务卓越的管理者,与人民拉近距离,而不是一个‘让人害怕的机构’,人民也应该了解,我们致力于以公平、专业和谨慎的方式履行责任和扮演角色,不会逾越权限。”
他指出,当局将会继续提高人民的纳税道德,让大家了解纳税是好事,纳税是负责任的公民。
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鼓励纳税人配合报税
“虽然当局通过醒觉活动和教育活动,但是还是有人无法履行自愿报税的义务,因此税收局采取合作合规(cooperative compliance)的方式,鼓励纳税人配合。我们会因时制宜,适时地作出改善。”
他指出,目前税收局应该转型为“通过制度设计让人遵守条规”(compliance by design)的方式,研究和开发一种系统,协助纳税人缴税,每月预扣税(PCB)就是其中一个最佳的例子。
“无论如何,我承认要作出改变并不容易,但是我保持乐观,这些改变能够带来正面的效应。”
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