发布: 11:42pm 26/08/2022

审计监管

中美签署审计监管合作协议

中国证监会、财政部与美国上市公司会计监督管理委员会周五签署审计监管合作协议，就双方合作展开监管检查及调查作出明确约定，形成符合双方监管要求的架构。

中国证券监督管理委员会官网周五晚上宣布这项消息时，称近期将启动相关合作，但未提到任何与在美上市公司有关的字眼。

华尔街日报稍早报导，这项协议将允许美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）前往香港，检查在美上市中国企业的审计底稿。

中国证监会表示，这项合作协议依据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照对等互利原则，就双方对相关会计师事务所合作开展监管检查和调查活动作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作架构。

证监会指出，合作协议的签署，是中美双方监管机构在解决审计监管合作这一共同关切问题上迈出的重要一步，为下一阶段双方积极、专业、务实推进合作奠定了基础。

证监会称，依法推进跨境审计监管合作，将有利于进一步提高会计师事务所执业素质，保护投资者合法权益，也有利于为企业依法合规开展跨境上市活动营造良好的国际监管环境。

中国监管机构一直以来并不允许美方对美股上市中企的审计检查，认为不受限制地查阅中国公司的审计底稿及资料，可能会威胁国家安全。

华尔街日报引述知情人士的话指出，中国证监机构正安排在美股上市的中企及其会计事务所，将他们的审计工作底稿和其他资料从中国转移到香港。而美国PCAOB的监管人员随后将前往香港，现场检查这些中企的文件。

知情人士说，只有在美方确定可以全面检查这些审计底稿时，双方才能达成最终协议。这项协议可避免许多中企从美股下市。

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