2021年爆熱的特殊目的收購公司(SPAC)如今陷入急凍,創辦者紛紛趕在2022年底前進行清算關閉。
SPAC 2021年如雨後春筍般出現,投資者期待掛牌上市後能尋得一家公司合併。不過,由於近期達成交易的前景渺茫,而且一項令人意外的稅收將在明年實施,SPAC在2022年12月正以每天約4家的速度關閉,幾乎與2021年初該行業達到頂峰時的推出速度相同。
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自12月初以來,大約有70家SPAC進行了清算,並向投資者返還了資金。
根據SPAC Research提供的數據,這一數字超過了該市場歷史上的SPAC清算總數。
數據顯示,SPAC的創建者本月在清算中損失了超過6億美元,今年損失了超過11億美元。
還有許多SPAC表示將在未來幾周內清算。這一趨勢將損及支持多家SPAC的投資者,例如創投資本家帕利阿皮蒂亞(Chamath Palihapitiya)、私募股權業富豪戈爾斯(Alec Gores)、前企業界高階主管柯恩(Gary Cohn)以及華爾街重量級業者KKR、TPG等。
SPAC此前處在繁榮期時,它們的創造者忙不迭地推出此類公司。現在,這些人正急不可待地在年底前清算這些公司,SPAC熱潮的收場很難看。
對許多大型SPAC創辦者來說,如今的虧損幾乎不會影響他們在市場熱潮時賺得的財富。帕利阿皮蒂亞在9月關閉兩家SPAC,
他曾表示自己的投資公司藉由數件交易賺進7.5億美元。
較晚進入市場的SPAC公司更難找到交易標的,股價不斷下滑、利率持續攀升令股票公開發行市場降溫,SPAC高層們在兩年期限內找到可收購對象更具挑戰。還有許多SPAC兩年大限時間落在2023年上半年。
根據美國最新的氣候、醫療和支出法案,股票回購必須徵收1%的稅金,這也加速SPAC進行清算。關閉一家空殼公司並且歸還現金給投資者,被視為是公司購回現有股票的行為,明年起將開始課稅。
一些分析師預料,SPAC清算損失未來幾個月將上看20億美元。
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