最近几年,投资环境社会治理(ESG)项目愈发重要,协助投资者调整投资组合,符合广泛永续性和社会目标。
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不过,自从联合国永续发展目标(SDGs)推介后,商业社群投资焦点开始转向迎合永续发展目标的投资项目。
他们以指数为基础策略加以调整,以符合联合国永续发展目标,市场人士可以更好的评估他们的投资,如何影响环境永续性、经济永续性及包容性的社会。
2015年推出的联合国永续发展目标,被诠释为“一个对大家的未来更好,更永续的蓝图”。他们正视全球市场的挑战,例如贫穷、不平等、气候转变、环境走下坡,推崇和平与正义。”
联合国永续发展目标共17项
联合国永续发展目标共有17项,个别目标明确写明出发点,设定在2030年之前达到永续发展目标。
对投资者来说,通过透彻了解永续发展目标,对他们配合这些目标,调整投资是至关重要的。
传统上,ESG投资涉及风险为基础得分系统,评估ESG因素对一个行业或特定公司在金融方面的重要性原则。这些因素包括对一家公司价值推动力、赚取盈利能力、竞争性定位、长期股东价值、对社会和环境的显著影响。
至于联合国永续发展目标的方式有些不一样,主要专注在可以衡量,公司在社会与环保活动的特定效应,不管其对金融影响的重要性原则。
当永续发展目标和ESG因素紧密相连时,永续发展目标的许多目标,可以通过ESG实践,例如削减碳排放量、改善工作条件及促进多元性和包容性;反过来看,ESG投资有助于加速达到永续发展目标。
不管怎样,采用一个为ESG开发的架构,进行永续发展目标因素评估,是一项具挑战性的任务,因为通过ESG透视镜,分析一家公司的目标,与为了符合永续发展目标,分析一家公司是不一样的。
这会导致出现不同的模式,在ESG得分,永续发展目标营收数据及永续发展目标营运关键表现指标(KPI)数据,这几项之间的相互关连性并不大。
这个架构评估带来营收的活动(产品和服务)及业务的营运(公司如何经营其业务)。举个例子,假如一家公司生产太阳能板或者风力涡轮,相关产品业务的成果可以采用兆瓦衡量,定位在永续发展第七项目标(可负担与清洁能源)。
此外,假如同一家公司,为其雇员提供很好的福利制,营运相关方面取得成果,可以定位在永续发展第三项目标(良好健康与福利)。
与此同时,校准永续发展目标涉及均衡的协调,一家以营收为业务推动力的公司,可能与永续发展某些目标正向配合,但其内部实践,可能与其他方面的调整产生负面效应。
举个例子,在发展中国家的一家洋灰公司,可能符合永续发展第九目标(行业、革新与基本设施),但是却不利于永续发展第12项目标(负责任消费与生产),特别是假如该洋灰公司,比起同行释放较多的化学物到空气中。
这个复杂情况反映,我们需要根据公司在多层次行动,拥有特定和可靠的永续发展目标数据,正确的数据集可以应对这些复杂情况,以支持知情决策对一家公司的影响效应。
数据供应商扮演关键角色
我们将联合国永续发展目标架构作为投资者的工具包,可以扩大方案的可得性,但是需要严谨,一致的数据和方法,可以从永续发展目标第17项的独特性质反映,数据供应商扮演关键角色,特别是在索引和永续发展目标的协调。
迎合联合国永续发展目标的投资,可以协助市场人士,更好的评价他们的投资,如何影响这个地球及世界各地社会的永续性,通过多元化发展、透明化、强有力的数据,数据供应商可以涉足朝永续发展目标努力的公司,并削减负面影响效应。
这方法支持投资者取得他们希望在真实世界获取投资成果,配合全球永续目标调整企业的财务表现。
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