最近幾年,投資環境社會治理(ESG)項目愈發重要,協助投資者調整投資組合,符合廣泛永續性和社會目標。
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不過,自從聯合國永續發展目標(SDGs)推介後,商業社群投資焦點開始轉向迎合永續發展目標的投資項目。
他們以指數為基礎策略加以調整,以符合聯合國永續發展目標,市場人士可以更好的評估他們的投資,如何影響環境永續性、經濟永續性及包容性的社會。
2015年推出的聯合國永續發展目標,被詮釋為“一個對大家的未來更好,更永續的藍圖”。他們正視全球市場的挑戰,例如貧窮、不平等、氣候轉變、環境走下坡,推崇和平與正義。”
聯合國永續發展目標共17項
聯合國永續發展目標共有17項,個別目標明確寫明出發點,設定在2030年之前達到永續發展目標。
對投資者來說,通過透徹瞭解永續發展目標,對他們配合這些目標,調整投資是至關重要的。
傳統上,ESG投資涉及風險為基礎得分系統,評估ESG因素對一個行業或特定公司在金融方面的重要性原則。這些因素包括對一家公司價值推動力、賺取盈利能力、競爭性定位、長期股東價值、對社會和環境的顯著影響。
至於聯合國永續發展目標的方式有些不一樣,主要專注在可以衡量,公司在社會與環保活動的特定效應,不管其對金融影響的重要性原則。
當永續發展目標和ESG因素緊密相連時,永續發展目標的許多目標,可以通過ESG實踐,例如削減碳排放量、改善工作條件及促進多元性和包容性;反過來看,ESG投資有助於加速達到永續發展目標。
不管怎樣,採用一個為ESG開發的架構,進行永續發展目標因素評估,是一項具挑戰性的任務,因為通過ESG透視鏡,分析一家公司的目標,與為了符合永續發展目標,分析一家公司是不一樣的。
這會導致出現不同的模式,在ESG得分,永續發展目標營收數據及永續發展目標營運關鍵表現指標(KPI)數據,這幾項之間的相互關連性並不大。
這個架構評估帶來營收的活動(產品和服務)及業務的營運(公司如何經營其業務)。舉個例子,假如一家公司生產太陽能板或者風力渦輪,相關產品業務的成果可以採用兆瓦衡量,定位在永續發展第七項目標(可負擔與清潔能源)。
此外,假如同一家公司,為其僱員提供很好的福利制,營運相關方面取得成果,可以定位在永續發展第三項目標(良好健康與福利)。
與此同時,校準永續發展目標涉及均衡的協調,一家以營收為業務推動力的公司,可能與永續發展某些目標正向配合,但其內部實踐,可能與其他方面的調整產生負面效應。
舉個例子,在發展中國家的一家洋灰公司,可能符合永續發展第九目標(行業、革新與基本設施),但是卻不利於永續發展第12項目標(負責任消費與生產),特別是假如該洋灰公司,比起同行釋放較多的化學物到空氣中。
這個複雜情況反映,我們需要根據公司在多層次行動,擁有特定和可靠的永續發展目標數據,正確的數據集可以應對這些複雜情況,以支持知情決策對一家公司的影響效應。
數據供應商扮演關鍵角色
我們將聯合國永續發展目標架構作為投資者的工具包,可以擴大方案的可得性,但是需要嚴謹,一致的數據和方法,可以從永續發展目標第17項的獨特性質反映,數據供應商扮演關鍵角色,特別是在索引和永續發展目標的協調。
迎合聯合國永續發展目標的投資,可以協助市場人士,更好的評價他們的投資,如何影響這個地球及世界各地社會的永續性,通過多元化發展、透明化、強有力的數據,數據供應商可以涉足朝永續發展目標努力的公司,並削減負面影響效應。
這方法支持投資者取得他們希望在真實世界獲取投資成果,配合全球永續目標調整企業的財務表現。
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