理税有方 | 税收局如何出奇制胜？

上几期我们谈过税收局大规模执法行动专注于激进税务规划（aggressive tax planning）、关联公司之间的交易（related companies’ transactions）以及特定行业（specialised industries）的相关问题。

■从众多角度查税

此外，税收局在2024年税务审查和调查的焦点将是（1）高净值人士（High net worth individuals）、（2）境外收入（Foreign income）、（3）国内转让定价交易（Domestic transfer pricing transactions）、（4）数字经济（Digital economy）、（5）影子经济 （Shadow economy）、（6）根据1967年所得税法令第44（6）条款批准的机构或组织 [Institution／organisations approved under Section 44（6）]，以及（7）税务奖掖（Tax incentives）

■双雄联手

续今年7月的《象牙行动（Ops Gading）之后, 税收局和关税局又在8月第二次联手展开合作，总共动员了1000名官员在巴生河流域一带展开4天的《大都会行动》。这次行动旨在提升纳税人的税务合规水平，包括税务登记、报税表格提交、税务报告及税款支付。

■一石多鸟

税收局总监拿督阿布达立指出，这次行动与以往不同的是，同时执行5项主要的税务活动，包括596项税务审查、78项税务调查、555项税款征收、67项法律行动和3969项商业登记访问。这项合作显示了两机构在推动政府税务合规及收税目标方面的坚定承诺。他说，关税局将重点参与商业登记访问，旨在扩大税务基础，并识别潜在的新服务提供者，而税收局则将专注于识别现金经济营运者和外国企业，并向商家提供税务相关信息，以提高他们的合规意识和水平。

■《税务管理3.0》助力

“在《税务管理3.0 （Tax Administration 3.0）系统引导我们战略的同时，电子发票增强了我们的能力，我们将继续通过税务审查和调查加强执法活动，以确保政府收入没有缺口。我们的重点仍然是高净值人士、影子经济、激进的税务规划、线上活动、跨境交易以及离岸金融资产。”税收局总监同时也表示，我国现在进入了《税务管理3.0》时代，税务管理系统由技术驱动，以提高效率、透明度和纳税人的便利性。

■人工智能助追税

他表示，这一演变不仅是技术进步的结果，更是我国在税收征管和合规方面的根本转变。他指出，《税务管理3.0》的特点是无缝集成了人工智能、大数据分析和区块链等新技术。“这一创新旨在增强税收局在更有效和准确地征收税款的能力，同时通过帮助检测异常、识别模式和预测潜在风险，减少纳税人的行政负担。通过利用数据驱动的洞察力和预测分析，提升了我们检测和防止逃税的能力。”税收局致力于建立一个公平的税收制度，保护国家收入，增强马来西亚的经济韧性，并为可持续增长铺平道路。税收局的追税能力已倍增，商家们的税务合规也不能裹足不前！