理稅有方 | 稅收局如何出奇制勝？

上幾期我們談過稅收局大規模執法行動專注於激進稅務規劃（aggressive tax planning）、關聯公司之間的交易（related companies’ transactions）以及特定行業（specialised industries）的相關問題。

■從眾多角度查稅

此外，稅收局在2024年稅務審查和調查的焦點將是（1）高淨值人士（High net worth individuals）、（2）境外收入（Foreign income）、（3）國內轉讓定價交易（Domestic transfer pricing transactions）、（4）數字經濟（Digital economy）、（5）影子經濟 （Shadow economy）、（6）根據1967年所得稅法令第44（6）條款批准的機構或組織 [Institution／organisations approved under Section 44（6）]，以及（7）稅務獎掖（Tax incentives）

■雙雄聯手

續今年7月的《象牙行動（Ops Gading）之後, 稅收局和關稅局又在8月第二次聯手展開合作，總共動員了1000名官員在巴生河流域一帶展開4天的《大都會行動》。這次行動旨在提升納稅人的稅務合規水平，包括稅務登記、報稅表格提交、稅務報告及稅款支付。

■一石多鳥

稅收局總監拿督阿布達立指出，這次行動與以往不同的是，同時執行5項主要的稅務活動，包括596項稅務審查、78項稅務調查、555項稅款徵收、67項法律行動和3969項商業登記訪問。這項合作顯示了兩機構在推動政府稅務合規及收稅目標方面的堅定承諾。他說，關稅局將重點參與商業登記訪問，旨在擴大稅務基礎，並識別潛在的新服務提供者，而稅收局則將專注於識別現金經濟營運者和外國企業，並向商家提供稅務相關信息，以提高他們的合規意識和水平。

■《稅務管理3.0》助力

“在《稅務管理3.0 （Tax Administration 3.0）系統引導我們戰略的同時，電子發票增強了我們的能力，我們將繼續通過稅務審查和調查加強執法活動，以確保政府收入沒有缺口。我們的重點仍然是高淨值人士、影子經濟、激進的稅務規劃、線上活動、跨境交易以及離岸金融資產。”稅收局總監同時也表示，我國現在進入了《稅務管理3.0》時代，稅務管理系統由技術驅動，以提高效率、透明度和納稅人的便利性。

■人工智能助追稅

他表示，這一演變不僅是技術進步的結果，更是我國在稅收徵管和合規方面的根本轉變。他指出，《稅務管理3.0》的特點是無縫集成了人工智能、大數據分析和區塊鏈等新技術。“這一創新旨在增強稅收局在更有效和準確地徵收稅款的能力，同時通過幫助檢測異常、識別模式和預測潛在風險，減少納稅人的行政負擔。通過利用數據驅動的洞察力和預測分析，提升了我們檢測和防止逃稅的能力。”稅收局致力於建立一個公平的稅收制度，保護國家收入，增強馬來西亞的經濟韌性，併為可持續增長鋪平道路。稅收局的追稅能力已倍增，商家們的稅務合規也不能裹足不前！