东盟推动ESG 银行神助攻 谢如安：绿色项目影响企业行为-发现东盟-东盟大事
虽然每个国家和企业都必须在经济需求与环境、社会责任和治理（ESG）标准之间取得平衡，但东南亚国家面临的挑战，似乎比发达经济体更大、更紧迫、更重要。这是因为许多东盟成员国试图同时解决巨大的环境及社会问题，但其财政和治理能力十分有限。
而银行作为财务管理及释出贷款的金融机构，在推动绿色项目上能够直接影响企业行为，成了各造逐步落实ESG的重要助力。
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联昌银行首席可持续发展官谢如安指出：“银行提供贷款，也制定政策避免企业客户违反可持续活动的规定，例如禁止砍伐森林。因为这种活动是非常糟糕的，跟银行没有谈判的余地。”
银行商业考量 降投资风险
“我们当然不是在做公益”
谈起联昌银行（CIMB）近年来在东南亚国家推出的绿色金融产品和可持续性发展的宣导，谢如安不假思索地老实回答，从商业角度思考，银行鼓励客户积极落实ESG的背后有非常坚实的商业原因，特别是降低未来的投资风险。
她举例，如果一家公司涉及人权问题，不只有引起非政府组织讨伐和媒体负面报道的风险，产品也可能被美国边境扣留无法入境，意味着客户失去了生意。
“银行和金融机构就像投资者，我们的客户蒙受损失，就无法偿还贷款，所以确保客户的风险管理对我们来说很重要。”
听起来像个无情的资本主义家，然而谢如安强调，身处于大量金融交易之中的银行必须守住道德伦理和观点、义务和责任，以商机创造净正面影响（net positive impact） 。
“我们通过激励举措鼓励客户购买电动车代替燃油车、购买绿色建筑取代一般房屋、鼓励使用太阳能，协助如何减少温室气体排放、减少对大自然破坏等。”试图透过金融政策让更多商业运作渐渐转向环境永续。
大型公司报告温室气体排放量
东盟多来自狮城马泰
根据首席执行员行动网络（CEO Action Network）和东盟企业社会责任网络资料，截至2023年，东盟约有89%的大型及上市公司报告了温室气体排放量，多数来自新加坡、马来西亚和泰国。
谢如安指出：“新加坡依然走在前面，截至2023年，100%大型公司披露温室气体排放量，超过70%大型上市公司制定了2050年实现净零目标，这些都得益于该国对可持续发展的承诺和健全的监管框架。”
马来西亚的起步稍慢，但也不差。数据显示99%上市公司披露了温室气体排放量，46%大型公司已设立净零目标，但未清楚表明达成年限。此举主要是由于监管环境变化和投资者压力不断增加。
报告补充，75%的马来西亚公司将投资者压力视为采用ESG实践的主要驱动力。
“一些东盟国家的监管机构已敦促企业采取更为严格的可持续发展措施，包括通过国际财务报告准则框架，设定净零目标。”目前，马新两国包括大马交易所主板的大型上市公司将从2025年起遵守国际财务报告准则（IFRS）S1和S2，重点关注气候披露。
另外，泰国同样在监管要求收紧和市场竞争的影响下，约97%大型公司报告了温室气体排放情况，40%大型公司承诺实现净零排放目标，重点关注能源和工业领域。
印尼则有48%上市公司已设立净零排放目标，主要为能源和工业领域，该国政府承诺到2060年实现净零排放。
绿色贷款 较落后国不受落
谢如安表示，联昌银行在不同东盟国家提供大型公司的绿色贷款和可持续发展债券，但在一些发展相对落后的国家并不活跃。
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“比如柬埔寨是我们银行市场中一个仍处于最不发达国家，非常具有挑战性，目前为止该国还未有一笔相关可持续发展的贷款。”她分析，除非该柬公司是隶属于另一家总部位于马来西亚或新加坡的子公司，申请绿色贷款的几率才会比较大。
值得一提的是，缅甸政府曾经承诺在2021至2030年至少减少2.44亿吨二氧化碳当量的排放，不幸2021年发生军事政变，导致几乎所有可持续发展目标项目被搁置，变得难以实现。
监管环境收紧有压力
中小企开始规划ESG
联昌国际集团的业务版图遍布东盟7国，除了大马，在印尼、新加坡、泰国、柬埔寨、越南和菲律宾设有子公司和分行。随着ESG课题席卷全球并且愈来愈紧迫，除了借贷，联昌银行在疫情后也开始着重ESG咨询服务。
谢如安认为，有别于发达经济体，东南亚中小企业在迈向ESG之路需要一个导航。于是，2021年联昌银行实行GreenBizReady计划涵盖马新印地区，提供咨询、培训、实用的知识和工具，并可享受如高达0.5%的永续融资折扣等激励措施。
推SLF反应逊预期
“但我们发现，即便是免费活动，商家们也没有多少动力或驱动力来听。”
直到最近一两年，东盟中小企业明显感受到压力，尤其是出口商或大型企业供应链的一环，皆不同程度受到碳边境税及碳边境调节机制的影响。此时，才开始越来越多人询问：公司ESG规划该怎么走？
2023年，联昌银行推出可持续发展相关融资（SLF），若客户能够完成合约中的可持续性关键绩效指标，就能获得利息回扣。一系列举措旨在提升中小型企业在绿色经济中的竞争优势，惟目前响应的业者数量仍不如预期。
思考其中原因，她认为，要说服更多中小企业投入ESG的最大挑战，也许不一定是金钱，更多在于其心态与前瞻性思维。
谁该为环境成本买单？
“公地悲剧”“地平线悲剧”彰显人性
谢如安分享了在经济学和生态环境中常使用的两个概念——公地悲剧（Tragedy of the Commons）和地平线悲剧（Tragedy of the Horizon）。（*见小词典）
公地悲剧，经常用以形容人们在分配有限资源时，出现了人性自私或不满足情况，最终形成艰难甚至无法挽救的局面，只能目睹悲剧一步步走向现实。
“就像大海里的鱼，如果每个人都只摄取刚好足够的量，就不会成问题，但如果有人执意过度剥夺90%的资源，那么鱼类的物种就会消失。”
那么，谁来负起维护海洋生态平衡的责任？停止剥削行动该由谁先开始？
好人先行动却造就剥夺者
“好人会先行动（停止过度剥夺资源），反过来却造就不愿停止剥夺者在短期内捞到更多利益，而长期来看我们每个人都会吃亏，这就是公地悲剧的问题所在。”
谢如安用此例子来反映现在不少业者对ESG行动踌躇不前的态度——反正地球被破坏的结果是大家都会吃亏，为何不在短期内抢赚更多好处？无论是森林议题、海洋议题、还是温室气体的排放，任何公共产品都一样。
再来，当人们以“事情并不紧迫”或“反正以后的事我管不了”为理由，就会出现地平线悲剧，“意思是，我知道我需要做点什么，但考虑到未来的我或许也无能为力。”
气候恶化所带来的灾难并非如陨石坠落一秒崩裂，而是一个拉长时间变糟的过程。她感叹，人们知道最糟糕的情况会到来，却又侥幸地认为不会马上发生在自己身上，没必要此刻牺牲。
东盟中小企负担重
“但我们也不能一直责怪企业，理解到不少东盟中小企业面临着知识与技能有限、政府法规和法律不一、资金限制等挑战，对他们来说负担很重。”
无论如何，谢如安相信事情正在往积极的方向改变，包括消费者教育水平、企业以身作则以及监管机构开始实施更严格规定，只是速度还不够快，力度也不够大。
小词典
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